假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额2000万份。则基金份额净值为（ ）元。

A

1.1

B

1.15

C

1.65

D

1.17

　　

　　正确答案

本题考查基金份额净值的计算。

基金资产净值=项目价值总和＋其他资产价值－基金费用等负债

A股票价值=10×30=300（万元）；B股票价值=50×20=1000（万元）；C股票价值=100×10=1000（万元）；

代入公式：基金资产净值=300+1000+1000+1000-500-500=2300（万元）

基金份额净值=基金资产净值÷基金份额

代入公式：基金份额净值=2300÷2000=1.15（元）

故本题选B选项。

　　 解析

　　解析同上